2017年2月8日至4月30日，溫州市審計局派出審計組，對溫州機場集團有限公司（以下簡稱我集團）2014年至2016年財務收支進行了審計，并出具了審計報告（溫審經報〔2017〕115號）。我集團收文后，高度重視審計報告提出的問題和建議，專題召開審計整改會議，積極制定各項整改措施，并于2017年9月29日，向溫州市審計局報送了審計整改報告?，F將審計整改進展情況公告如下：

一、審計發現的主要問題及整改落實情況

問題（一）支出管理不夠規范。一是溫州機場集團本級2014年存在薪酬福利支出不規范問題。二是溫州機場集團本級以及3家子公司零星維修管理制度不健全，相關支出控制不嚴。

整改情況：

1.2015年2月《關于進一步規范國有企事業單位福利性支出管理的通知》(溫紀〔2015〕8號)發布后，我集團嚴格按照文件規定對職工福利制度進行修訂完善，規范福利費發放管理，終止不符合溫紀〔2015〕8號規定的福利支出項目。今年，我集團又按照《關于嚴格津補貼發放清單式監管的通知》（溫紀〔2017〕7號）的要求進一步予以規范。由于全省機場資源整原因，相關制度將在整合完成后結合上級要求正式修訂。

2.我集團已組織相關部門對2017年7月底之前的零星維修支出進行了全面清理。機場保障部制定了零星維修管理制度，機場候機樓管理公司修訂了零星維修管理制度，均明確除了自行負責的維修外全部采用外包形式，費用定期按實結算。我集團將加強對零星維修支出的財務監督，將其納入內審范圍。

問題（二）對下屬單位監管不嚴，參控股公司效益不佳。一是下屬控股公司溫州機場國際旅游有限公司（以下簡稱機場國旅）2014年多列支旅游成本4.2萬元。二是下屬參股公司溫州中免免稅品有限公司（以下簡稱溫州中免）2014年至2016年部分發票報銷缺乏明細清單等要素。三是下屬子公司溫州航空食品有限公司（以下簡稱溫州航食）2014年至2016年部分材料未公開采購。四是截至2016年12月底，子公司溫州航空實業有限公司（以下簡稱實業公司）818.35㎡房產閑置。五是參股公司溫州錦繡酒店投資有限公司（以下簡稱錦繡公司）2011年成立以來持續虧損，至2016年底，累計虧損14745.05萬元。機場國旅2012年至2016年累計虧損451.24萬元。 

整改情況：

1.機場國旅審計期間已將不符合規定支出的旅游成本42000元收回，對責任人予以經濟扣罰2100元。公司還教育員工引以為戒，規范費用報銷流程，強化員工對國企監管模式的認知，避免按照行業潛規則運作的情況再次發生。機場集團明確加強對三級子公司的監管，今后內審將延伸至三級子公司。

2.溫州中免在執行控股方要求的基礎上，自2017年2月15日期，內部報銷制度上增加了對相關業務提供清單等要素的要求。

3.溫州航食2016年已經完成農副產品招標，2017年10月20日完成了水果采購公開招標。公司還修訂印發了《生產物資采購制度》（溫航食〔2017〕13號），從制度層面予以完善。

4.實業公司目前除狀元商務中心外，歐倫花園商鋪已經全部租出。狀元商務中心78.35平方米的房產出租一直無人問津，公司已計劃啟動拍賣處置程序。

5.錦繡公司近年來采取了一系列的開源節流舉措：1．通過場地改造、產品拓展、加大營銷力度、提升服務質量，努力增加酒店收入。2．完善采購管理，降低物料成本；強化過程控制，減少使用浪費；更換節能燈具、實現以氣代油，降低能源費用；優化薪酬激勵，精簡人員使用，降低人工成本。3．提高資金使用效率，降低財務成本；做好營改增工作，爭取稅收優惠。4．注重資產維護，延長使用壽命，提升資產價值。從實際效果看，公司虧損金額逐年減少。9月份公司還調整了酒店總經理并進一步強化對管理團隊的業績考核力度，力爭在資產大幅增值的基礎上早日實現扭虧為盈。

機場國旅前期通過機構重組、人員調整、業務拓展等多項舉措，2016年公司凈利潤實現扭虧為盈。2017年1-9實現正常業務利潤18.47萬元，還妥善解決了河北航歷史欠款問題，下調了包機費用106.19萬元并免除了滯納金。

問題（三）工程項目管理不到位。一是航空總部大樓工程部分材料品牌變更管控不嚴。二是T2航站樓項目合同管理不到位，樁基總包服務費支付不夠嚴謹。

整改情況：

1.針對航空總部大樓工程部分材料品牌私自變更問題，機場集團已與施工方簽訂協議將在決算階段按就低不就高的原則予以核減，金額由審計審定。

2.針對T2航站樓項目總承包合同，已對招標文件與合同差異部分進行修正并簽訂補充協議；針對造價咨詢合同服務內容存在重復情況，上海第一測量師事務所已承諾扣除涉及重復的內容，在辦理工程決算時予以扣除。針對樁基總包服務費支付，已與中建八局簽訂合同備忘錄，明確按實際發生內容進行計取。

問題（四）工程項目未及時辦理竣工決算。截至2017年3月，溫州錦繡酒店投資有限公司的投資工程、溫州機場航站區擴建工程、溫州機場飛行區擴建工程尚未完成竣工決算。

整改情況：

1.錦繡公司已完成除了景觀工程之外的其他所有子項目的決算手續，景觀工程決算已完成初稿并反饋施工單位，竣工財務決算已委托浙南會計師事務所辦理，整個決算工作今年內可全部完成。

2.航站區擴建工程整個項目決算于2014年10月經市財政委托第三方審核完成全部結算工作。由于工程需要調概，調概資料正在咨詢單位進行審核，我集團獲得調概批復后將立即委托辦理工程竣工財務決算。

3.飛行區擴建工程于2014年底全部交付使用，目前地基處理二標段工程、老跑道蓋被工程 、道面工程二標段、地基處理監測等子項目已完成結算審計，剩余子項目我集團已報送結算審計資料。我集團將積極對接審計單位，加快工程竣工決算審計進程，盡快完成全部工程竣工決算審計工作。

二、學習消化審計建議，建立健全長效機制，防范同類問題再次發生

我集團將進一步落實審計建議，規范薪酬管理、加強財務監管；加強工程管理，防范資產損失；加強監管力度，規范經營管理。針對本次審計發現的問題，認真剖析原因，建立健全各項規章制度，不斷完善各項內控措施、建立長效機制，全面規范企業各項運作，切實防范類似問題再次出現。